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2021-10-19
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401(K)是美国于1981年创立一种延后课税的退休金帐户,由于美国政府将相关规定明订在国税条例第401(K)条中,故简称为401(K)计划。

在踏入职场,拿到高薪之后,除了个人职业的发展之外,个人理财也是一个极为重要的问题。只有适当的管理好自己的资产,为家庭、子女、失业、甚至退休 都做有 准备,才能更好,更专心的发展自己的事业。原来在国内的时候从来没考虑过理财的问题,剩余的工资基本都存在银行,最多就是投机一些股票。5年下来,竟然没 有给自己太多积蓄。到美国后工作也有5年了,自从听过一个理财的讲座之后,才发现管好自己的钱也有很大的学问。之后就有意识地收集了一些理财的文章,现在 想把自己的收集分享给大家。

就从401k开始吧,我刚工作的时候,没有参加公司的401k,以为觉得每个月的工资本来就不多,被扣掉了一部分而且以后才能拿出来实在不爽。但是 两年以 后,我发现自己无论如何投资也不能有25%(公司对401K的Matching fund)的收益率。而且401k还有延税的功效。当然这个投资不是没有风险,但是如果不贪心,风险绝对比股市投资小得多。

何谓401(K)

401(K)是美国于1981年创立一种延后课税的退休金帐户,由于美国政府将相关规定明订在国税条例第401(K)条中,故简称为401(K)计划。

美国的退休计划有许多种,像IRA个人退休帐户、Keogh计画等,对于服务于政府机关的公务员、学校或教职人员也有自己的退休计画,而401(K)则是专门提供给私人公司的一种退休计画,也是目前美国公司企业里选用最普及的退休计画 。

简单的说,401(K)计画是由公司提供,员工可依照个人需求,自由选择参加的退休金计划。主要的进行方式是:员工每个月从薪水中提存一部份金额到 公司 提供的401(K)退休计划中,同时公司也自愿性的针对员工提存的部份,提出相对金额(Matching fund)作为奖励,直到员工离职或退休。

401 (K)计划由公司雇主申请设立后,员工每月提存某一定金额薪水(薪资的1%~15%)至401(K)退休帐户。最大的好处是,员工提存的金额可以从员工的 申报所得中扣除,也就是说,报税时的收入当场减少,如2002年开始,如果符合规定,401(K)的最高存款额是一万一千美元,假设一名员工就提存了一万 一千元,他到2003年四月十五日申报2002年所得税时,他的收入就已经减少了一万一千美元,如果没有参加公司的401(K),这一万一千元可能要缴交 的所得税,最高可达五千美元(联邦税最高41%加上州税可能高达10%),但参加了401(K),就等于存进去个一万一千元,自己只出了一半多一点,另外 的一半是原本要交给政府的税金,而从政府手里抢回来的。

401(K)投资选择很多,可以是基金、股票、债券、存款等,完全要看公司选择的计画是什么以及计画的提供与执行商是哪一家。

选择参加401(K)的理由

一、参加与否与未来存款与投资取决于自己:首先,员工有权选择参加或不参加,以及选择参加时,员工可自行决定投资占薪资的比例,如2%、5%、10%等。

二、薪资所得因而增加:投资在401(K)可延迟缴纳投资部分的所得税,就像前面所举的例子,一年存一万元,很可能省税达五千元,等于变相增加收入。

三、公司的奖励相对金额将协助个人投资所得成长:在许多401(K)计划中,公司都提供奖励性的相对金额,例如,员工每投入一元在计划中,公司就相 对的 也投入部份,最好的计画是一元对一元,不过,多数的相对金额是有限制的,例如:每人最高的相对金额是一千元,也就是员工存入一千元时,公司相对存入一千 元,但员工存入超过一千元,公司也只相对一千元不再增加。依照规定,雇主对员工提存的相对提拨,以不超过该员工薪资的6%为限。因此,假设某参加401 (K) 计划的员工年工资为25,000美金,而其提存个人基金的比例为10%(2,500美元),此时相对提拨额最多为1500美元,因为雇主所能提拨的基金, 最高不可以超过该员工薪资的6%。

不过,这并不代表公司相对存入的金额一定是员工的,绝大多数的公司,为了鼓励员工储蓄而设置相对金额外,同时也用相对金额来绑住员工,也会设定一些 服务 年限,如三年到五年,如果员工没有在公司服务足够的时间,当提早离职时,公司相对的提拨金额就会依比例扣除。例如,如果员工只做了三年,公司规定是五年, 那员工离开时,公司相对提拨的部份,可能就只能拿走五分之三或是公司计画规定的比例。

四、薪水自动扣除使存款手续简便:若员工参加401(K)的计划,则员工提存部份在发薪水时事先就已经扣除,有如强迫性储蓄。这对于不善节制花费的人来说,到手的可以花的钱相对的少了。

五、重要的投资策略与投资工具的选择由专业经理人决定:由公司选择一家401(K)计画的执行公司,例如:某一家金融机构、投资公司,券商、保险公 司 等。这个计画的所有投资决策,包括投资组合比例,投资工具的选择与投资策略等均由提供计画的公司里,具经验的经理人来代替大家决定。员工只要从公司提供的 计画中,选择自己最适当的投资组合。如果公司的计画好,投资选择就相当多,可以满足每一个人的不同投资需求。

六、 401(K)计划允许参加员工紧急提拨:401(K)的原始计划是为退休所设计的,但对某些突发状况,大多数401(K)允许持有者在退休前以两种方式提 款,贷款(Loans)或提款(Withdrawals)。例如,家庭需要紧急的医疗支出,需要支付子女的大学教育支出等。401(K)多数的计画都会提 供借贷与紧急贷款的选择。如同一般贷款,持有人等于是向未来的自己借款,必须偿还本金与利息部分;至于提款则不需偿还,但是只能提领其实际存入401 (K)帐户的薪资,同时需符合国税局(IRS)所订定紧急财务需求的条件:无法支付的医疗费用、购买自用住宅、支付高等教育费用、或避免因未支付贷款而丧 失住所等。

七、计画执行者必须提供参与者详细的帐户资料:提供每季财务明细表,包括员工提存部分、公司相对提存金额,员工提领部分、增加部分等有关此帐户的明细。

八、计划随员工转移不受转换工作影响:帐户可以随员工转移,无须担心因转换工作而丧失。员工换工作时,401(K)的帐户有四种出路:转入新公司的退休帐户、保留在原公司的退休帐户中、提领出来、以及转到 Rollover IRA帐户。我们将在另一篇文章中详细说明。

如果要以最简单的字句来形容401(K)的优点,大概可以用:储蓄、省税来涵括。401(k)是目前退休计画中,一般薪水阶级员工一年可以储蓄最多金额的计画,以及可以省下最多税金的计画,因此也最受欢迎。

关于从401K借钱的一些值得注意的地方:

1。如果你离开所在公司,你必须立即偿还所有借款到你的401k帐户,否则按withdrawal 对待,需要补税和penalty.

2。借钱用于买房的所换利息不能象home equity loan or a mortgage一样tax deductible.

3。借钱的利息可能不如你401K适当投资的回报多。

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